Resultaten & Cashflow

Operationele cashflow betreft alle inkomsten en uitgaven die te maken hebben met de dagelijkse activiteiten van het bedrijf. Met andere woorden, de aankoop van alles wat nodig is voor de bedrijfsvoering, de salarissen en kosten voor de verkoop van je diensten en producten.

De berekening van de operationele cashflow is de som van het resultaat na de belastingen, de afschrijvingen en het leverancierskrediet waarvan het klantenkrediet en de voorraadmutatie worden afgetrokken. Een afschrijving is namelijk geen echte kost waardoor deze wordt opgeteld.

Investeringscashflow betreft alle inkomsten en uitgaven die te maken hebben met de duurzame investeringen van het bedrijf. Dit zijn dingen zoals computers, meubels, machines en de inkomsten door te desinvesteren, dus de verkoop van gebruikte computers, meubels en machines.

De investeringscashflow is het verschil van de verkoop van vaste activa en de aankoop van vaste activa.

Financieringscashflow betreft alle uitgaven in investeringen aan en van derden. Men heeft het dan over een lening van de bank of een lening aan derden. Het kopen en verkopen van aandelen valt ook hieronder.

De financieringscashflow is de som van het opgenomen investeringskrediet, de terugbetaling van het investeringskrediet, het opgenomen kaskrediet en de terugbetaling van het kaskrediet.